ふるさと納税で住民税が控除されているか確認する方法は？住民税決定通知書の見方を解説

手軽に応援したい自治体へ寄付をし、その返礼品まで貰うことができる「ふるさと納税」。しかし、ふるさと納税を行って、本当に住民税が控除されているのか不安な方も多いでしょう。

今回は、ふるさと納税で住民税が控除されているかを確認するための「住民税通知決定書」の見方を解説します。控除されていなかった場合の対処法についても解説するので、ぜひ最後までご覧ください。

ふるさと納税を行える上限額は、年収・家族構成等によって異なります。3ステップで寄付の上限額がわかる「かんたんシミュレーター」で上限額の目安をチェック！

ふるさと納税の控除ができているかは「住民税決定通知書」で確認できる

ふるさと納税の控除が正しくできているかは、住民税が記載された「住民税決定通知書」で確認することができます。「住民税決定通知書」の摘要という項目に記載されている金額が、ふるさと納税の寄付金額の合計から「自己負担分の2,000円」を引いた金額になっているかを確認しましょう。

ただし、これは一般的にはワンストップ特例制度で控除の手続きを行った場合に限ります。確定申告で控除の申告をした場合は、所得税と住民税から還付・控除されるため、「ふるさと納税の自己負担額－2,000円」にはならない可能性があるので注意しましょう。

以降では、ワンストップ特例制度で控除申請を行った場合を想定し、解説していきます。

住民税決定通知書の見方

ふるさと納税で住民税が正しく控除されているかは、「住民税決定通知書」の摘要欄を確認することで判断できます。ここに記載のある「寄附金税額控除額」が、「ふるさと納税で寄付した金額－2,000円」になっていれば、正しく控除されています。

例えば、ふるさと納税を10万円した場合をみていきましょう。

「寄附金税額控除額：9万8,000円」→正しく寄付金控除されている
「寄附金税額控除額：9万2,000円」→正しく寄付金控除されていない

ということになります。

ただし、住宅ローン控除や株式などの配当控除なども、この欄に記載されます。つまり、住宅ローン控除などがある場合には、ふるさと納税への寄付金額よりも高い金額が記載されてしまいます。その際は、自治体に問い合わせて確認しましょう。

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住民税決定通知書はいつ・どこでもらえる？

住民税決定通知書は、毎年5月から6月ごろに送付されます。会社員の方は、勤め先から給与支払時期に貰うのが一般的です。そのほか個人事業主の方などは、「居住地のある市区町村」から送付されます。

ワンストップ特例制度の申請ができたかどうかを確認する方法

ワンストップ特例制度の申請状況は、利用したふるさと納税サイトや寄付先の自治体によって確認方法が異なります。主なポータルサイトでは、マイページで申請状況を確認することができます。たとえば、ふるラボの場合はマイページの寄付履歴詳細から「申請完了」の表示で確認できます。

また、寄付した自治体から特例申請受付書や受理通知メールが届く場合もあります。ただし、すべての自治体がこのような通知を行っているわけではありません。通知がない場合で申請状況を確認したい方は、直接自治体に電話で問い合わせて確認する必要があります。複数の自治体にワンストップ特例制度を申請した場合、自治体によって対応が異なることもあるため、それぞれ個別に確認することをおすすめします。

ふるさと納税で住民税が控除されるのはいつから？

ふるさと納税で住民税が控除されるのは、ふるさと納税を行った年の翌年6月以降の1年間です。住民税は前年の所得に応じてその年の税額を決めます。翌年の月々の住民税から、ふるさと納税の控除分が減額される仕組みです。

ふるさと納税したのに住民税が安くならないのはなぜ？

ふるさと納税を行っても住民税が期待通りに控除されていない場合、申請手続きの不備があった可能性があります。ワンストップ特例制度の申請忘れや、確定申告での寄付金控除の記載漏れなどあると、正しく控除されなくなってしまうため注意が必要です。

なお、ふるさと納税はそもそも税金の前払いの仕組みであり、支払うべき住民税そのものは減らないため、節税・減税効果はありません。税金の節税・減税を期待している方は、ふるさと納税にそうした効果はないことを覚えておきましょう。

また、ふるさと納税は2,000円の自己負担に加えて、控除上限額を超えた寄付についてはふるさと納税の控除対象外となることにも注意が必要です。

正しくふるさと納税の控除がされていなかった場合の対処法

せっかくふるさと納税をしたのに、控除がされていなかったら、寄付をしただけになってしまいます。それでも、自治体を応援する意味では問題ありませんが、控除を期待していたとしたら、残念に思ってしまいますよね。

では、もし住民税が控除されていなかったら、どうすればよいのでしょうか。ここでは、ふるさと納税が正しくできていなかった場合の対処法を2つ解説します。

ワンストップ特例制度が正しく使えていなかった場合

給与所得者であれば、ワンストップ特例制度を利用できます。ただし、寄付先が6自治体以上の場合は利用できません。また、5つの自治体に寄付をしていたのに、4つの自治体にしか申請せず、1カ所分の申請が漏れている場合などは、確定申告を翌年の2月16日から3月15日の間に申告すれば大丈夫です。その際は、すでにワンストップ特例制度を申請した分も全部まとめて1年分の合計で確定申告しましょう。

確定申告の寄付金控除で不備があった場合

確定申告の寄付金控除で不備があった場合は、5年以内なら「更正の請求」によって正しい内容に修正できます。更正の請求に必要な書類を、国税庁ホームページ内にある「確定申告書等作成コーナー」からダウンロードして記入してください。提出先は税務署ですが、e-Taxでも申請できます。提出期限は法定申告期限から5年以内です。できるだけ早く申請をしましょう。これにより、寄付金控除の適用を受けることができる場合があります。

ふるさと納税の寄付上限額を調べる方法

ふるさと納税の寄付上限額は、年収や家族構成によって異なります。控除上限額を超えた寄付はふるさと納税の控除対象外となるため、事前に上限額を確認することが重要です。具体的な確認方法としては、各ふるさと納税ポータルサイトが提供しているシミュレーターを利用するのが簡単でおすすめです。

ふるラボの「かんたんシミュレーター」では、年収や家族構成などの基本情報を入力するだけで、自分の控除上限額を簡単に計算することができます。

また、給与所得者の場合は、以下のような年収に応じた早見表を利用して概算額を確認することもできます。ただし、住宅ローンやその他の控除との組み合わせにより、控除上限額の計算が難しいといった人や、より正確な金額を知りたい場合は、市区町村の税務課や税理士に相談するようにしましょう。

▼早見表

ふるさと納税を行う人の給与収入	ふるさと納税を行う人の家族構成
	独身 又は 共働き	夫婦	共働き＋ 高校生 1人	共働き＋ 大学生 1人	夫婦＋ 高校生 1人	共働き＋ 大学生と 高校生	夫婦＋ 大学生と 高校生
300万円	28,000	19,000	19,000	15,000	11,000	7,000	–
325万円	31,000	23,000	23,000	18,000	14,000	10,000	3,000
350万円	34,000	26,000	26,000	22,000	18,000	13,000	5,000
375万円	38,000	29,000	29,000	25,000	21,000	17,000	8,000
400万円	42,000	33,000	33,000	29,000	25,000	21,000	12,000
425万円	45,000	37,000	37,000	33,000	29,000	24,000	16,000
450万円	52,000	41,000	41,000	37,000	33,000	28,000	20,000
475万円	56,000	45,000	45,000	40,000	36,000	32,000	24,000
500万円	61,000	49,000	49,000	44,000	40,000	36,000	28,000
525万円	65,000	56,000	56,000	49,000	44,000	40,000	31,000
550万円	69,000	60,000	60,000	57,000	48,000	44,000	35,000
575万円	73,000	64,000	64,000	61,000	56,000	48,000	39,000
600万円	77,000	69,000	69,000	66,000	60,000	57,000	43,000
625万円	81,000	73,000	73,000	70,000	64,000	61,000	48,000
650万円	97,000	77,000	77,000	74,000	68,000	65,000	53,000
675万円	102,000	81,000	81,000	78,000	73,000	70,000	62,000
700万円	108,000	86,000	86,000	83,000	78,000	75,000	66,000
725万円	113,000	104,000	104,000	88,000	82,000	79,000	71,000
750万円	118,000	109,000	109,000	106,000	87,000	84,000	76,000
775万円	124,000	114,000	114,000	111,000	105,000	89,000	80,000
800万円	129,000	120,000	120,000	116,000	110,000	107,000	85,000
825万円	135,000	125,000	125,000	122,000	116,000	112,000	90,000
850万円	140,000	131,000	131,000	127,000	121,000	118,000	108,000
875万円	146,000	137,000	136,000	132,000	126,000	123,000	114,000
900万円	152,000	143,000	141,000	138,000	132,000	128,000	119,000
925万円	159,000	150,000	148,000	144,000	138,000	135,000	125,000
950万円	166,000	157,000	154,000	150,000	144,000	141,000	131,000
975万円	173,000	164,000	160,000	157,000	151,000	147,000	138,000
1,000万円	180,000	171,000	166,000	163,000	157,000	153,000	144,000
1,100万円	218,000	202,000	194,000	191,000	185,000	181,000	172,000
1,200万円	247,000	247,000	232,000	229,000	229,000	219,000	206,000
1,300万円	326,000	326,000	261,000	258,000	261,000	248,000	248,000
1,400万円	360,000	360,000	343,000	339,000	343,000	277,000	277,000
1,500万円	395,000	395,000	377,000	373,000	377,000	361,000	361,000
1,600万円	429,000	429,000	412,000	408,000	412,000	396,000	396,000
1,700万円	463,000	463,000	446,000	442,000	446,000	430,000	430,000
1,800万円	498,000	498,000	481,000	477,000	481,000	465,000	465,000
1,900万円	533,000	533,000	516,000	512,000	516,000	500,000	500,000
2,000万円	569,000	569,000	552,000	548,000	552,000	536,000	536,000
2,100万円	604,000	604,000	587,000	583,000	587,000	571,000	571,000
2,200万円	640,000	640,000	623,000	619,000	623,000	607,000	607,000
2,300万円	773,000	773,000	754,000	749,000	754,000	642,000	642,000
2,400万円	814,000	814,000	795,000	790,000	795,000	776,000	776,000
2,500万円	855,000	855,000	835,000	830,000	835,000	817,000	817,000

引用：総務省 ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税のしくみ」

正しい手順でふるさと納税をしよう！

ふるさと納税で控除を受けるためには、正しい手順で申請することが大切です。ふるさと納税の正しい手順をおさらいしておきましょう。

この手順を踏むことにより住民税の控除することができます。1の寄付金上限と4の寄付金控除申請は控除を受けるうえでとても大切な手順なので、しっかりと確認するようにしましょう。

まとめ

ふるさと納税で住民税が控除されているか確認する方法と、住民税決定通知書の見方を解説してきました。さらに、住民税の控除ができていない場合でも、今回解説した対処法で正しく控除を受けられる場合もあるので、諦めないで申請の手続きを行ってください。

また「ふるラボ」を利用すれば、「かんたんシミュレーター」で本人の年収と家族構成を選択するだけで、大まかな寄付上限額を知ることができます。さらに、ふるさと納税に関する知識を得ることもできるので、ふるさと納税をしたみたいという方は、ぜひ「ふるラボ」をチェックしてみてはいかがでしょうか。

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