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ふるさと納税の限度額を確認する方法！課税所得と年収の違いも解説

ふるさと納税の限度額を確認する方法！課税所得と年収の違いも解説

ふるさと納税を行う上で、ご自身の課税所得を把握しておくことは大切です。ところが、その課税所得について、その意味や確認方法を完全に理解できている方はそう多くないでしょう。

そこで、この記事では、ふるさと納税に関わる課税所得の意味や確認方法、また課税所得から控除限度額を計算する方法を詳しく解説します。

ふるさと納税を行える上限額は、年収・家族構成等によって異なります。3ステップで寄付の限度額がわかる「かんたんシミュレーター」で上限額の目安をチェック！

寄附上限額を調べる（かんたんシミュレーション）

ふるさと納税の限度額を調べるには「課税所得」が必要

課税所得とは、収入の中で所得税の課税対象になる部分のことで、いわゆる「年収」とは異なります。

ふるさと納税の限度額を調べるためには、「課税所得」の金額を把握しておくことが必要です。課税所得の金額は、源泉徴収票などから確認することができます。

課税所得と年収は別物

年収とは、1年間の総支給額のことです。源泉徴収を行なう前の給与や賞与など、すべてを合わせた金額のことを指します。

年収から給与所得控除額を差し引くと、給与所得の金額が出ます。そこからさらに所得控除といわれる社会保険料控除や配偶者控除、そして基礎控除などを引いたものが、課税所得です。

課税所得の確認方法

会社勤めされている方は、毎年年末に「給与所得の源泉徴収票」を勤め先から受け取っているはずです。この源泉徴収票に書かれている数字から、簡単に課税所得を確認することができます。

源泉徴収票の上のほうに書かれている「給与所得控除後の金額」から「所得控除の合計額」を引くと、課税所得の金額になります。これだけの計算であれば、スマホや電卓があればすぐに計算することができるでしょう。

源泉徴収票は、確定申告をするときや住宅ローンを組むために収入を証明するときなどにも使用します。しかし、会社勤めの給与所得者などは、使う機会が少ないことから、どこに仕舞ったかわからないという方もいるのではないでしょうか。紛失した場合は、勤め先の経理や総務の担当者に再発行できるか聞いてみてください。また、再発行してもらうときは年度を間違えないよう、しっかり確認しましょう。

ふるさと納税の控除限度額を年収から計算する方法

ふるさと納税の控除限度額は、各ポータルサイトなどにある控除限度額シミュレーションを使うことで、簡単に求めることができます。ふるラボの「かんたんシミュレーター」では、課税所得を調べる必要もなく、年収と家族構成を入れるだけで、計算をしてくれます。

まず、上の画像の「あなたの年収」の欄で自身の年収を選択し、「家族構成」の欄で自身の家族構成を選択します。

すると、上の画像のように、年収と家族構成から計算した寄付上限額の目安が表示されます。この金額はあくまでも目安ですが、ふるさと納税をするかどうか、ふるさと納税にいくら使うかの参考になるので、おすすめです。

【簡単】ふるさと納税控除限度額の早見表

以下の早見表を使っても、給与所得者の納税金額の目安を簡単に割り出すことができます。

なお、この表は社会保険料控除額を給与の15％と仮定して計算したものです、また、住宅ローン控除や医療費控除など、他の控除を受けていない場合を想定しています。

ふるさと納税を行う人の給与収入	ふるさと納税を行う人の家族構成
ふるさと納税を行う人の給与収入	独身又は共働き	夫婦	共働き＋高校生 1人	共働き＋大学生 1人	夫婦＋高校生 1人	共働き＋大学生と高校生	夫婦＋大学生と高校生
300万円	28,000	19,000	19,000	15,000	11,000	7,000	–
325万円	31,000	23,000	23,000	18,000	14,000	10,000	3,000
350万円	34,000	26,000	26,000	22,000	18,000	13,000	5,000
375万円	38,000	29,000	29,000	25,000	21,000	17,000	8,000
400万円	42,000	33,000	33,000	29,000	25,000	21,000	12,000
425万円	45,000	37,000	37,000	33,000	29,000	24,000	16,000
450万円	52,000	41,000	41,000	37,000	33,000	28,000	20,000
475万円	56,000	45,000	45,000	40,000	36,000	32,000	24,000
500万円	61,000	49,000	49,000	44,000	40,000	36,000	28,000
525万円	65,000	56,000	56,000	49,000	44,000	40,000	31,000
550万円	69,000	60,000	60,000	57,000	48,000	44,000	35,000
575万円	73,000	64,000	64,000	61,000	56,000	48,000	39,000
600万円	77,000	69,000	69,000	66,000	60,000	57,000	43,000
625万円	81,000	73,000	73,000	70,000	64,000	61,000	48,000
650万円	97,000	77,000	77,000	74,000	68,000	65,000	53,000
675万円	102,000	81,000	81,000	78,000	73,000	70,000	62,000
700万円	108,000	86,000	86,000	83,000	78,000	75,000	66,000
725万円	113,000	104,000	104,000	88,000	82,000	79,000	71,000
750万円	118,000	109,000	109,000	106,000	87,000	84,000	76,000
775万円	124,000	114,000	114,000	111,000	105,000	89,000	80,000
800万円	129,000	120,000	120,000	116,000	110,000	107,000	85,000
825万円	135,000	125,000	125,000	122,000	116,000	112,000	90,000
850万円	140,000	131,000	131,000	127,000	121,000	118,000	108,000
875万円	146,000	137,000	136,000	132,000	126,000	123,000	114,000
900万円	152,000	143,000	141,000	138,000	132,000	128,000	119,000
925万円	159,000	150,000	148,000	144,000	138,000	135,000	125,000
950万円	166,000	157,000	154,000	150,000	144,000	141,000	131,000
975万円	173,000	164,000	160,000	157,000	151,000	147,000	138,000
1,000万円	180,000	171,000	166,000	163,000	157,000	153,000	144,000
1,100万円	218,000	202,000	194,000	191,000	185,000	181,000	172,000
1,200万円	247,000	247,000	232,000	229,000	229,000	219,000	206,000
1,300万円	326,000	326,000	261,000	258,000	261,000	248,000	248,000
1,400万円	360,000	360,000	343,000	339,000	343,000	277,000	277,000
1,500万円	395,000	395,000	377,000	373,000	377,000	361,000	361,000
1,600万円	429,000	429,000	412,000	408,000	412,000	396,000	396,000
1,700万円	463,000	463,000	446,000	442,000	446,000	430,000	430,000
1,800万円	498,000	498,000	481,000	477,000	481,000	465,000	465,000
1,900万円	533,000	533,000	516,000	512,000	516,000	500,000	500,000
2,000万円	569,000	569,000	552,000	548,000	552,000	536,000	536,000
2,100万円	604,000	604,000	587,000	583,000	587,000	571,000	571,000
2,200万円	640,000	640,000	623,000	619,000	623,000	607,000	607,000
2,300万円	773,000	773,000	754,000	749,000	754,000	642,000	642,000
2,400万円	814,000	814,000	795,000	790,000	795,000	776,000	776,000
2,500万円	855,000	855,000	835,000	830,000	835,000	817,000	817,000

引用：総務省ふるさと納税ポータルサイト「ふるさと納税のしくみ」

ただし、こちらの表で確認できる金額も、やはり目安に過ぎません。正確な金額を知りたい場合は、源泉徴収票から課税所得を調べて割り出す必要がありまるので、注意しましょう。

寄附上限額を調べる（かんたんシミュレーション）

知っておきたい正しいふるさと納税の手順・流れ

ここで、ふるさと納税の流れについて、簡単に確認しておきましょう。

まずは寄付金控除の限度額を調べます
調べた限度額を超えない金額内で返礼品を選びます
12月31日までにふるさと納税の申請（自治体への寄付）をします
ワンストップ特例制度もしくは確定申告で寄付金控除の申請を行います

自治体に寄付しただけで終わりではありません。寄付金控除の申請を忘れずに行いましょう。

なお、収入が勤め先からの給与のみで確定申告が不要な方は、寄付した自治体が5団体以内の場合、ワンストップ特例制度を使うことができます。ワンストップ特例制度を使う場合、ふるさと納税を行った翌年の1月10日までに、寄付先の自治体に申請書を送る必要があります。また、確定申告にも期限があり、ふるさと納税を行った翌年の2月16日～3月15日の間に申告が必要です。

ふるさと納税の手順や仕組みについては「ふるさと納税の仕組みとは？限度額の計算方法や住民税が安くなる理由もわかりやすく解説」でさらに詳しく解説していますので、参考にしてみてください。